Die Ausstellung einer Rechnung im E-Commerce ist sowohl eine gesetzliche Verpflichtung als auch eine Möglichkeit, die Glaubwürdigkeit Ihres Unternehmens zu stärken. Um steuerliche Verpflichtungen zu erfüllen und die Rechte der Kunden zu schützen, ist es unerlässlich, die korrekten Rechnungsstellungsverfahren einzuhalten. Darüber hinaus hilft die Rechnungsstellung Unternehmen, ihre finanziellen Transaktionen nachzuverfolgen.
Welche Arten von Rechnungen gibt es im E-Commerce?
Die Arten von Rechnungen, die für E-Commerce-Unternehmen ausgestellt werden können, umfassen:
Elektronische Rechnung : Eine Rechnung, die elektronisch zwischen Steuerpflichtigen ausgestellt wird.
Elektronische Archivrechnung : Wird für Endkunden ausgestellt, die keine Steuerpflichtigen sind.
Papierrechnung: Die traditionelle Methode für Unternehmen, die keine digitalen Lösungen bevorzugen.
Unterschiede zwischen E-Rechnung und E-Archiv-Rechnung
Die E-Rechnung wird nur an Kunden gesendet, die steuerpflichtig sind, während die E-Archiv-Rechnung für Kunden ausgestellt wird, die keine Steuerpflichtigen sind.
Der Übergang zum E-Rechnungssystem unterliegt bestimmten Bedingungen, die von der Finanzverwaltung (GİB) festgelegt wurden.
Voraussetzungen für den Übergang zum E-Rechnungssystem
1. Umsatzanforderung
Ab 2023 mussten Steuerpflichtige mit einem Bruttojahresumsatz von 5 Millionen TL oder mehr bis spätestens Ende Juli 2024 auf das E-Rechnungssystem umstellen.
Am 12. November 2024 wurde eine Aktualisierung der Allgemeinen Verordnung des Steuerverfahrensgesetzes vorgenommen, die die Grenzwerte für die Ausstellung von E-Archiv-Rechnungen anpasste.
Die Allgemeine Verordnung des Steuerverfahrensgesetzes (Nr. 509), geändert durch die Verordnung Nr. 573, brachte wesentliche Änderungen bei den Anforderungen für E-Archiv-Rechnungen mit sich.
- Die Grenzwerte für E-Archiv-Rechnungen wurden neu definiert. Laut der neuen Regelung wurde die bisherige Pflichtgrenze für die Ausstellung von E-Archiv-Rechnungen, die zuvor bei 5.000 TL inklusive Steuern lag, geändert.
- Vom 1. Januar 2025 bis zum 31. Dezember 2025 müssen E-Archiv-Rechnungen für Beträge über 3.000 TL inklusive Steuern ausgestellt werden. Ab dem 1. Januar 2026 müssen alle Rechnungen als E-Archiv-Rechnungen ausgestellt werden, unabhängig vom Betrag.
Mit dieser Änderung wird die Ausstellung von E-Archiv-Rechnungen auch für kleinere Beträge verpflichtend.
2. Branchenspezifische Verpflichtungen
Für Unternehmen, die in bestimmten Branchen tätig sind, gilt die Verpflichtung zur Nutzung der E-Rechnung unabhängig vom Umsatz:
E-Commerce-Unternehmen: Steuerpflichtige, die Waren und Dienstleistungen online verkaufen, müssen auf das E-Rechnungssystem umstellen, wenn ihr Bruttojahresumsatz 500.000 TL oder mehr erreicht.
Immobilien- und Fahrzeugvermietung: Unternehmen, die mit dem Kauf, Verkauf oder der Vermietung von Immobilien oder Kraftfahrzeugen tätig sind, müssen unabhängig vom Umsatz E-Rechnungen ausstellen.
Vermittlung und Großhandel: Kommissionäre und Händler im Handel mit landwirtschaftlichen und Viehprodukten sind ebenfalls verpflichtet, E-Rechnungen auszustellen, unabhängig vom Umsatz.
3. Technische Anforderungen für den Übergang zum E-Rechnungssystem
Um auf das e-Rechnungssystem umzusteigen, müssen Unternehmen die folgenden technischen Anforderungen erfüllen:
Steuerpflichtigkeit: Das e-Rechnungssystem gilt nur für Steuerpflichtige. Einzelpersonen, die private Verkäufe tätigen (ohne ein Einzelunternehmen oder eine Firma zu gründen), können das e-Rechnungssystem nicht nutzen.
Finanzsiegel oder elektronische Signatur: Ein Finanzsiegel ist für juristische Personen (Unternehmen) erforderlich, während eine elektronische Signatur (e-Signatur) für natürliche Personen (Einzelunternehmen) notwendig ist.
Registrierung im GİB-Portal: Die Registrierung muss über das e-Rechnungsportal der Steuerverwaltung (GİB) abgeschlossen werden.
Nutzung eines autorisierten Integrators (optional): Sie können mit von der GİB autorisierten Integratorfirmen zusammenarbeiten, um Rechnungsstellung und Archivierung abzuwickeln.
4. Übergangsprozess und Fristen
Unternehmen, die die Umsatzgrenze erreichen, müssen bis zum Ende des 7. Monats des Folgejahres auf das e-Rechnungssystem umsteigen.
Sobald der Übergang zum e-Rechnungssystem abgeschlossen ist, wird die Nutzung von e-Archivrechnungen automatisch verpflichtend.
5. Strafen
Unternehmen, die die e-Rechnungsanforderung nicht einhalten, können mit verschiedenen Verwaltungsstrafen belegt werden, die von der Steuerverwaltung verhängt werden. Darüber hinaus können gemäß der Abgabenordnung für jede nicht ordnungsgemäß ausgestellte Rechnung Strafen verhängt werden.
Was sind die gesetzlichen Anforderungen für die Ausstellung einer Rechnung im E-Commerce?
Um eine Rechnung im E-Commerce auszustellen, müssen die folgenden Anforderungen erfüllt werden:
- Besitz einer Steuerbescheinigung.
- Gründung eines Unternehmens oder einer Firma für gewerbliche Tätigkeiten.
- Nutzung einer vom Finanzministerium genehmigten Registrierkasse oder Rechnungssoftware.
Wie erstellt man eine E-Commerce-Rechnung?
Bei der Ausstellung einer E-Commerce-Rechnung ist es entscheidend, die korrekten Rechnungsdaten einzugeben und das geeignete Software-System für die e-Rechnung auszuwählen.
Eingabe korrekter Rechnungsinformationen
Die wesentlichen Angaben, die in einer Rechnung enthalten sein müssen:
- Rechnungsnummer und Datum
- Verkäufer- und Käuferinformationen
- Produkt-/Dienstleistungsdetails
- Gesamtbetrag und Mehrwertsteuerinformationen (MwSt.)
Die richtige Software auswählen
Die Nutzung einer zuverlässigen und gesetzeskonformen Software zur Ausstellung von E-Commerce-Rechnungen ist unerlässlich. Cloud-basierte Lösungen bieten Praktikabilität und Flexibilität.
Schritt-für-Schritt-Prozess zur Rechnungserstellung im E-Commerce
Nach Abschluss der Verkaufstransaktion melden Sie sich in Ihrer Rechnungssoftware an.
Geben Sie die Kunden- und Produktdetails in das System ein.
Fügen Sie Steuersätze und andere anwendbare Gebühren hinzu.
Senden Sie die Rechnung per E-Mail oder als gedrucktes Dokument an den Kunden.
Wie wechselt man zum e-Rechnungs- und e-Archivrechnungssystem?
Befolgen Sie diese Schritte beim Übergang zum E-Rechnungs- und E-Archiv-Rechnungssystem:
- Stellen Sie den Antrag über das Portal der Steuerverwaltung (GİB).
- Richten Sie das System über autorisierte Integratorfirmen ein.
- Erhalten Sie eine elektronische Signatur oder ein Finanzsiegel.
Kosten für die Ausstellung einer Rechnung
Die Kosten für die Ausstellung von Rechnungen variieren je nach verwendeter Software und Papierkosten. Der Übergang zum E-Rechnungssystem senkt jedoch langfristig die Kosten und fördert die Nachhaltigkeit.
Wichtige Aspekte bei der Rechnungserstellung im E-Commerce
- Setzen Sie die Steuersätze korrekt fest.
- Überschreiten Sie nicht die Rechnungsfrist.
- Stellen Sie sicher, dass jeder Verkaufsprozess ordnungsgemäß abgerechnet wird.
Worauf sollte man bei der Auswahl einer E-Commerce-Rechnungssoftware achten?
Bei der Auswahl einer Rechnungssoftware für den E-Commerce sollten Sie auf die folgenden Faktoren achten:
- Eine benutzerfreundliche Oberfläche.
- Zulassung durch die Steuerverwaltung (GİB).
- Verfügbarkeit von technischem Support und Updates.
- Kompatibilität mit E-Commerce-Plattformen.
Für E-Commerce-Unternehmen ist die Rechnungsstellung nicht nur eine gesetzliche Verpflichtung, sondern steigert auch die Professionalität und Glaubwürdigkeit des Unternehmens. Durch die Verwendung der richtigen Software und Verfahren können Sie diesen Prozess schnell und effizient verwalten.
